SEC-Insider enthüllt den Grund, warum die Agentur SAB 121 für ausgewählte Unternehmen gelockert hat

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Als Forscher mit Erfahrung im Finanz- und Wertpapierrecht finde ich die jüngste Entscheidung der SEC, bestimmten Banken und Broker-Händlern Ausnahmen von den SAB 121-Regeln für die Verwahrung von Krypto-Assets zu gewähren, interessant. Der Grund für diese Ausnahmen besteht darin, dass diese Unternehmen über einzigartige Betriebsmodelle verfügen, die das Eigentum an den Vermögenswerten der Kunden auch im Falle einer Insolvenz oder Abwicklung sicherstellen.

In jüngerer Zeit wurden bestimmten Banken und Broker-Dealern von der U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) Ausnahmegenehmigungen für das Halten von Krypto-Vermögenswerten gewährt, was im Widerspruch zu den etablierten Richtlinien steht, die im Staff Accounting Bulletin (SAB) 121 dargelegt sind. Folglich hat es viel gegeben Es gibt eine Debatte zwischen Online-Communities über die Maßnahmen der SEC, und diese Kontroverse kann nun als „Grauzone“ oder „Flexibilität“ bei der Anwendung der SAB 121-Richtlinien erklärt werden.

Warum hat die SEC die SAB 121-Regel für bestimmte Unternehmen gelockert?

Ein SEC-Vertreter bestätigte, dass die Regel 121 des Securities and Exchange Board (SAB), die die Rechnungslegungs- und Offenlegungspflichten für Unternehmen festlegt, die Krypto-Assets im Namen von Kunden verwalten, nicht geändert wurde.

Dies erweist sich in finanziellen Notlagen, etwa bei Insolvenz oder Abwicklung, als sinnvoll. Insbesondere ergab die Untersuchung der FOX-Journalistin Eleanor Terrett, dass bestimmte Broker-Dealer und Depotbanken den Mitarbeitern der Securities and Exchange Commission (SEC) gezeigt haben, dass ihre Geschäftsmodelle erheblich von den in SAB 121 beschriebenen abweichen.

Laut dem von Terrett zitierten Sprecher:

Einige Broker-Händler und Depotbanken haben den Mitarbeitern der Securities and Exchange Commission (SEC) überzeugende Fälle vorgelegt und ihre spezifischen Situationen von den in SAB 121 beschriebenen unterschieden. Sie garantieren beispielsweise, dass Kunden unter allen Umständen das Eigentum an ihren Vermögenswerten behalten , sei es während einer Abwicklung oder eines Insolvenzereignisses.

Diese Unternehmen haben die SEC erfolgreich davon überzeugt, dass sie den Kunden auch unter ungünstigen Umständen die Kontrolle über ihre Vermögenswerte behalten werden. Folglich wurden ihnen Ausnahmen von den strengen Vorschriften des SAB 121 gewährt.

Als Forscher bin ich auf Terretts Enthüllung gestoßen, dass die Buchhaltungsmitarbeiter der Securities and Exchange Commission (SEC), die für SAB 121 zuständig sind, vertrauliche Gespräche mit bestimmten Finanzinstituten geführt haben. Überraschenderweise scheinen diese Diskussionen nicht mit den SEC-Kommissaren geteilt worden zu sein. Nun bemühen sich die Kommissare darum, den Kern dieser bisher nicht veröffentlichten Gespräche zu erfassen.

Gegenreaktion der Branche auf diese Ausnahmen

Während das US-Repräsentantenhaus das Veto von Präsident Joe Biden gegen den Anti-SAB 121-Gesetzentwurf aufrechterhielt, kündigte die Securities and Exchange Commission (SEC) eine bahnbrechende Verordnung an. Diese neue Regel ermöglicht es Banken und Brokern, die Kryptowährungsvermögenswerte ihrer Kunden aus ihren Finanzberichten auszuschließen. Dennoch bleiben sie für den sorgfältigen Umgang mit allen damit verbundenen Risiken verantwortlich.

Die Entscheidung der SEC, Leitlinien zu Krypto-Beständen für Banken anzubieten, ist ein konstruktiver Schritt nach der heftigen Auseinandersetzung im Kongress über die umstrittenen Krypto-Bilanzierungsvorschriften. Ein zuverlässiger Insider der Securities and Exchange Commission gab bekannt, dass das Team der Agentur den Prozess der Klärung bestimmter Vereinbarungen eingeleitet hat, nach denen Finanzinstitute ihre Kryptowährungsaktiva von der Meldung als Verbindlichkeiten in ihren Finanzberichten ausschließen können.

Im vergangenen Jahr haben große Banken Gespräche mit der Securities and Exchange Commission (SEC) über Krypto-Assets geführt. Folglich wurde ihnen grünes Licht gegeben, diese Vermögenswerte aus ihren Finanzberichten auszuschließen, unter der Bedingung, dass sie für einen angemessenen Schutz der Kundenvermögen im Falle einer Insolvenz der Bank sorgen. Allerdings schreibt die SEC vor, dass Banken zusätzliche Schutzmaßnahmen und strenge interne Kontrollen für die Verwaltung dieser Kryptobestände einführen müssen.

Aufgrund der wahrgenommenen Voreingenommenheit löste diese Maßnahme heftige Kritik aus der Kryptowährungsbranche aus. VanEcks Digital Assets Research Head, Matthew Sigel, lobte die jüngste Entscheidung, wies aber auch auf deren Mängel hin. In einem Beitrag auf

Darüber hinaus beteiligte sich Caitlin Long, CEO der Custodia Bank, an der Unterhaltung und äußerte ihren Unmut über die angebliche Voreingenommenheit bei der Gewährung von Fed-Masterkonten. Sie twitterte: „Die SEC-Führung rächt sich gegen die Kryptoindustrie (nach Ro Khannas Treffen im Weißen Haus), indem sie großen Banken im Rahmen von SAB121 Sonderverzichtserklärungen gewährt, während Kryptofirmen dabei bleiben. Wie können Progressive eine solche Vorzugsbehandlung für Unternehmen tolerieren?“

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2024-07-13 10:12