IRS verschiebt Krypto-Steuermelderegeln und entlastet Anleger

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Als erfahrener Analyst mit jahrelanger Erfahrung im Umgang mit der Komplexität digitaler Vermögenswerte und der Besteuerung bin ich erleichtert über die Entscheidung des IRS, die Umsetzung der neuen Meldepflichten für Kryptowährungen bis zum 31. Dezember 2025 zu verschieben. Die Verzögerung verschafft den Brokern den dringend benötigten Spielraum , zentralisierte Börsen und Anleger gleichermaßen, sich an diese Vorschriften anzupassen, ohne übermäßige Steuerschulden zu erleiden.

In meiner Vergangenheit habe ich die Feinheiten der Besteuerung im Kryptobereich miterlebt und verstehe die praktischen Probleme, die entstehen, wenn strenge Regeln ohne angemessene Vorbereitung eingeführt werden. Die FIFO-Methode hätte beispielsweise in einem Bullenmarktumfeld katastrophale Folgen haben können, da sie den Verkauf von zu niedrigeren Preisen gekauften Vermögenswerten erzwingen und die Steuerlast erheblich in die Höhe treiben könnte.

Die Flexibilität, die alternative Rechnungslegungsmethoden wie HIFO oder Spec ID bieten, ist eine willkommene Erleichterung für Anleger, da sie fundierte Entscheidungen über ihre Bestände an digitalen Vermögenswerten treffen können, ohne Angst vor einer unbeabsichtigten Maximierung ihrer Kapitalgewinne haben zu müssen. Ich warne Anleger jedoch davor, die Bedeutung der Wahl einer Rechnungslegungsmethode ab dem 1. Januar 2026 zu übersehen, da die Nichtbeachtung dieser Methode zu Standard-FIFO-Verkäufen führen könnte.

Die rechtliche Prüfung des IRS-Ansatzes zur Besteuerung digitaler Vermögenswerte ist angesichts der Herausforderungen, die dieser aufstrebende Bereich mit sich bringt, verständlich. Die laufenden Klagen gegen die neuen Meldepflichten verdeutlichen die Notwendigkeit des Dialogs und der Zusammenarbeit zwischen Regulierungsbehörden, Branchenakteuren und Marktteilnehmern, um einen ausgewogenen und fairen Regulierungsrahmen zu gewährleisten.

Um es etwas leichter zu sagen: Ich kann mir ein Lachen nicht verkneifen, wenn ich an die Steuersaison 2026 denke, in der Anleger möglicherweise mit so viel Enthusiasmus digitale Vermögenswerte durchsuchen wie die Steuerunterlagen des letzten Jahres – eine Aufgabe, auf die sich niemand freut! Aber hey, zumindest haben wir jetzt mehr Zeit, uns vorzubereiten.

Als Analyst teile ich mit, dass der Internal Revenue Service (IRS) die Verabschiedung neuer Richtlinien zur Kryptowährungssteuerberichterstattung auf den 31. Dezember verschoben hat. Diese Verlängerung gibt zentralisierten Börsen zusätzliche Zeit, sich an neue regulatorische Anforderungen anzupassen, was möglicherweise potenziell erhöhte Steuerpflichten für Anleger digitaler Vermögenswerte mildern könnte.

Gemäß den vorgeschlagenen neuen Vorschriften müssen zentralisierte Krypto-Handelsplattformen bei der Ermittlung von Kapitalgewinnen für Transaktionen automatisch die FIFO-Methode (First In, First Out) anwenden.

IRS gewährt Erleichterung 

Am Mittwoch hat der US Internal Revenue Service (IRS) die Verabschiedung neuer Steuermeldevorschriften für Kryptowährungen auf den 31. Dezember 2025 verschoben. Diese Verlängerung ermöglicht es Brokern und Börsen, sich ohne unmittelbaren Druck an diese neuen Regeln anzupassen. Dieser Schritt verringert mögliche höhere Steuern für Anleger digitaler Währungen und verdeutlicht die Komplexität der Kryptobesteuerung und die Notwendigkeit einer flexiblen Regulierung. Das IRS und das Finanzministerium haben kürzlich Richtlinien eingeführt, die dabei helfen sollen, zu erkennen, wann mehrere Kryptowährungseinheiten als ein einziger Verkauf innerhalb eines Makler- oder Börsenkontos betrachtet werden.

Die aktualisierten Vorschriften erfordern nun, dass zentralisierte Kryptowährungs-Handelsplattformen die FIFO-Methode (First In, First Out) zur Bestimmung der Kapitalertragssteuer anwenden. Bei dieser Strategie wird davon ausgegangen, dass die am frühesten gekaufte Kryptowährung zuerst verkauft wird, was zu höheren steuerpflichtigen Gewinnen führt. Auf Plattform X diskutierte Shehan Chandrasekara, Steuerleiter von CoinTracker, die Nachteile dieser Praxis am Tag X.

Zum 1. Januar 25 war die Mehrheit der Centralized Finance (CeFi)-Broker nicht bereit, Specified ID zu akzeptieren. Folglich wären Sie ab diesem Datum gezwungen, Ihre CeFi-Vermögenswerte nach der FIFO-Methode (First In, First Out) zu verkaufen. Dies könnte für viele Steuerzahler in einem Bullenmarkt möglicherweise nachteilig sein, da sie unbeabsichtigt zuerst ihre ältesten Vermögenswerte verkaufen könnten (die normalerweise die niedrigsten Kosten haben) und so ihre Kapitalgewinne maximieren.

Bedenken der Anleger

Anleger waren besorgt über möglicherweise hohe Steuerverbindlichkeiten, da FIFO möglicherweise zuerst zu niedrigeren Preisen gekaufte Vermögenswerte verkaufen muss, was zu höheren Gewinnen und einer hohen Steuerbelastung führte. Chandrasekera warnte, dass die Einführung von FIFO die Steuerbelastung für Krypto-Investoren erheblich erhöhen könnte. Da die Implementierung jedoch auf Eis gelegt wurde, stehen Anlegern nun Optionen wie Highest In, First Out (HIFO) oder Specific Identification (Spec ID) zur Verfügung, die Flexibilität bei der Verwaltung ihrer Vermögenswerte bieten. Chandrasekera erwähnte auch, dass diese Erleichterung automatisch erfolgt und kein sofortiges Handeln der Anleger erfordert, sie jedoch ab dem 1. Januar 2026 eine Rechnungslegungsmethode wählen müssen. Andernfalls könnte es zu Standardverkäufen gemäß der FIFO-Regel kommen.

Rechtliche Prüfung 

Die Entscheidung des Internal Revenue Service (IRS) steht im Einklang mit einem wachsenden Fokus in Recht und Industrie auf die Art und Weise, wie digitale Vermögenswerte besteuert werden sollten. Sowohl die Blockchain Association als auch der Texas Blockchain Council haben rechtliche Schritte gegen diese neuen Meldepflichten eingeleitet. Ihre Klagen stellen die Verpflichtung von Brokern in Frage, alle Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten zu melden, auch solche, die an dezentralen Börsen stattfinden. Kritiker des IRS behaupten, dass die Regeln über den Zuständigkeitsbereich der Behörde hinausgehen und die Marktteilnehmer unnötig mit übermäßigen Vorschriften belasten.

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2025-01-02 20:01