Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Prager Metis von FTX zahlt SEC 1,95 Millionen US-Dollar zur Beilegung von Fahrlässigkeitsvorwürfen

Am Dienstag wurde im Fall gegen Prager Metis eine Lösung gefunden, die sich auch mit einer separaten SEC-Untersuchung befasste. In dieser zweiten Untersuchung wurde behauptet, dass das Unternehmen bei Prüfungen von etwa 200 Unternehmen im Zeitraum 2017 bis 2020 gegen die Unabhängigkeitsregeln von Wirtschaftsprüfern verstoßen habe. Um diese Vorwürfe zu klären, hat sich Prager Metis bereit erklärt, 1,2 Millionen US-Dollar an zivilrechtlichen Strafen und Zinsen vor dem Urteil zu zahlen. Der Vergleich muss noch vom Gericht genehmigt werden.

In der Klage der Securities and Exchange Commission wird behauptet, dass sich die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft des Betrugs aufgrund von Fahrlässigkeit schuldig gemacht habe. Laut zwei für FTX in den Jahren 2021 und 2022 erstellten Prüfungsberichten behauptet die SEC, dass das Unternehmen falsch dargestellt habe, dass die Prüfungen den Standardprüfungspraktiken (Generally Accepted Auditing Standards – GAAS) entsprochen hätten. Es wird jedoch behauptet, dass das Unternehmen diese Standards in mehreren Bereichen des Prüfungsprozesses tatsächlich nicht eingehalten hat.

Basierend auf SEC-Berichten hat sich Prager Metis bei der Prüfung von FTX möglicherweise mehr Mühe gegeben, als sie ertragen konnte, da es nicht gründlich beurteilt hat, ob sie über das erforderliche Fachwissen und die erforderlichen Fähigkeiten für eine solche Prüfungsaufgabe verfügten.

In der Klage wird behauptet, dass Prager Metis in ihrem Bestreben, FTX als Kunden für Prüfungsarbeiten zu gewinnen, ein Team zusammengestellt habe, das insgesamt nicht über das erforderliche Fachwissen, die Erfahrung oder das nötige Verständnis verfügte, um die Prüfungen effektiv durchzuführen. Dieser anfängliche Fehler führte zu einer Kette weiterer Prüfungsfehler … Das eklatanteste festgestellte Problem war das Unvermögen von Prager Metis, die Beziehung von FTX zu Alameda Research LLC und die entscheidende Rolle, die Alameda im Geschäftsbetrieb von FTX spielte, zu verstehen.

Neben Geldstrafen stimmte Prager Metis auch langfristigen Beschränkungen und Korrekturmaßnahmen zu. Dazu gehört die Beauftragung eines externen Experten zur Prüfung und Bewertung ihrer Prüfungs- und Qualitätskontrollverfahren sowie einige Einschränkungen bei der Aufnahme neuer Prüfungskunden.

In einer Pressemitteilung erklärte Gurbir S. Grewal, Direktor der Strafverfolgungsabteilung der SEC, dass Pragers Prüfung von FTX nachlässig gewesen sei und den Anlegern bei ihren Anlageentscheidungen keine wesentlichen Sicherheitsvorkehrungen gelassen worden seien. Infolgedessen verloren diese Anleger Milliarden von Dollar, als FTX sie betrog, und gingen schließlich bankrott. Mit anderen Worten: Die Anleger litten unter den Folgen des Zusammenbruchs von FTX, weil sie vom Unternehmen betrogen wurden.

Grewal erklärte, dass die jüngsten Entscheidungen, zu denen die Einschränkung von Prager bei der Akquise neuer Geschäfte und die Beauftragung eines unabhängigen Compliance-Beraters gehören, die Anlegersicherheit stärken werden. Darüber hinaus können diese Maßnahmen als Warnung für Prüfer angesehen werden, die ihrer Überwachungspflicht nicht angemessen nachkommen.

Prager Metis antwortete nicht auf die Bitte von CoinDesk um einen Kommentar.